Die wenig bekannte Art und Weise, wie Senioren Geschenke an Wohltätigkeitsorganisationen absetzen können

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Ausstellen eines Spendenschecks an eine gemeinnützige Organisation. (iStock)

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VonAllan SloanKolumnist 28. Oktober 2021 um 7:00 Uhr EDT VonAllan SloanKolumnist 28. Oktober 2021 um 7:00 Uhr EDT

Heutzutage passieren viele saisonale Dinge: der Herbst, die Farbe der Blätter, die World Series.

Es ist auch die Jahreszeit, in der viele von uns mit Mailings von Wohltätigkeitsorganisationen bombardiert werden, die um Spenden bitten, weshalb ich diese Saison für Werbung nenne.

Die Ausschreibungssaison ist dieses Jahr viel interessanter als letztes Jahr für diejenigen von uns, die 72 und älter sind und ein individuelles Rentenkonto besitzen. Das liegt daran, dass wir eine Steuererleichterung bekommen, die weitaus wertvoller ist als im Jahr 2020.

Eine Steuererleichterung für Rentner ist zurück. So verwenden Sie es.

Personen im Alter von 70½ Jahren und älter, die IRAs besitzen, können diese verwenden, um steuerbegünstigte Wohltätigkeitsbeiträge zu leisten. Das gilt selbst dann, wenn sie den Standardabzug für ihre Bundeserträge vornehmen, anstatt Abzüge aufzuschlüsseln.

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Wenn Sie den Standardabzug verwenden, können Sie in diesem Jahr 300 USD (600 USD für ein Paar, das gemeinsam einreicht) an gemeinnützigen Abzügen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Das ist zusätzlich zum Standardabzug selbst.

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Aber Sie können noch viel mehr Spenden sammeln, indem Sie qualifizierte Wohltätigkeitsverteilungen verwenden, die als QCDs bekannt sind. Ich habe sie mehrmals diskutiert, seit ich sie 2018 selbst benutze, aber sie sind bei weitem nicht so bekannt, wie sie sein sollten. Die Werbesaison ist eine großartige Zeit, um über sie nachzudenken.

Ja, ich weiß, dass QCDs für viele von Ihnen nicht gelten. Aber eines Tages werden sie vielleicht, also kann es nicht schaden, jetzt damit anzufangen, etwas über sie zu lernen. Auch wenn QCDs derzeit nicht für Sie gelten, können Sie möglicherweise Familienmitgliedern oder Freunden helfen, die QCDs verwenden können, aber nichts darüber wissen.

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Das ist der Deal. Sobald Sie 70½ Jahre alt sind, können Sie mit Ihren IRAs bis zu 100.000 USD pro Jahr an QCDs verdienen. Das bundessteuerpflichtige Einkommen, das durch die Entnahme von QCD-Geldern aus Ihrer IRA generiert wird, wird ausgeglichen, indem die QCD von Ihrem gemeldeten Ruhestandseinkommen abgezogen wird. (Sie müssen jedoch möglicherweise weiterhin staatliche Einkommensteuer auf QCDs zahlen; dies hängt davon ab, wo Sie leben.)

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Der QCD-Vorteil wird viel wertvoller, sobald Sie 72 erreicht haben. Das liegt daran, dass Sie bei 72 steuerpflichtige Mindestausschüttungen von Ihren IRAs und Ihren anderen Rentenkonten wie 401 (k)s und 403 (b)s abziehen müssen.

Diese RMDs, wie sie genannt werden, basieren auf Ihrem Alter und der vom IRS festgelegten Lebenserwartung. Wenn Sie zum Beispiel am 31. Dezember 100.000 USD auf Ihrem Rentenkonto hatten und am Ende dieses Jahres 73 Jahre alt werden, beträgt Ihre erforderliche Mindestausschüttung 1/24,7 oder etwa 4.049 USD. Wenn Sie 83 Jahre alt sind, ist es 1/16,3 oder etwa 6.135 $. Je älter Sie werden, desto höher ist der Prozentsatz, den Sie abheben müssen.

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Letztes Jahr erlaubte der Kongress den Menschen, auf ihre RMDs zu verzichten, was QCDs weniger attraktiv machte als üblich. Aber dieses Jahr sind RMDs wieder in vollem Gange. Aus diesem Grund ist die QCD-Steuervergünstigung in diesem Jahr für Menschen ab 72 wertvoller als im letzten Jahr. Und deshalb habe ich die meisten meiner 2020-Beiträge auf die erste Woche dieses Jahres verschoben, als ich viele QCDs bestellt habe.

Hier ist eine Steuererleichterung, die nur für Personen über 70 verfügbar ist

Um eine QCD zu erstellen, benötigen Sie einen Scheck auf Ihrer IRA, der auf die Wohltätigkeitsorganisation ausgestellt ist. (Nicht für Ihren von Spendern empfohlenen Fonds, wenn Sie einen haben – sondern für eine Wohltätigkeitsorganisation). Sie können den Scheck selbst ausstellen, wenn Ihre IRA Ihnen die Befugnis zum Schreiben von Schecks erteilt, oder Ihren IRA-Administrator dies tun lassen.

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Sie können Ihre QCDs abziehen, indem Sie sie von der Zahl des Ruhestandseinkommens in Zeile 4a Ihrer Bundessteuererklärung abziehen und die Nettozahl in Zeile 4b eintragen. Stellen Sie sicher, dass Sie (oder Ihr Steuerberater) QCD in Zeile 4 eingeben, um die Ungleichheit zu erklären.

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Ich würde Ihnen gerne Statistiken darüber geben, wie viele Leute heutzutage QCDs machen. Aber es sind keine solchen Zahlen verfügbar, da IRA-Administratoren QCDs nicht verfolgen. QCDs scheinen jedoch weitaus häufiger vorzukommen, als sie es waren. Das liegt daran, dass einige Wohltätigkeitsorganisationen sie bitten, einige Finanzberater und Steuerberater (einschließlich meiner) ihren Kunden davon erzählen, und Firmen wie Vanguard (für die ich keinen Schilling brauche, aber wo die meisten meiner Rentenkonten sind) haben sich stark vereinfacht das QCD-Verfahren.

Dank der steigenden Popularität von QCDs ist es viel einfacher geworden, sie zu machen – zumindest in meinem Fall. Als ich 2018 anfing, QCDs zu erstellen, musste ich Vanguard anrufen und einem Vertreter mitteilen, an welche Wohltätigkeitsorganisation der Scheck ausgestellt werden sollte, für wie viel und wie viel (wenn überhaupt) für staatliche Einkommensteuerzwecke einzubehalten ist.

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Aber in den letzten Jahren war ich in der Lage, dies selbst zu tun, indem ich ein Online-Formular ausfüllte und mir von Vanguard einen Scheck zusenden ließ, der an die Wohltätigkeitsorganisation ausgestellt wurde. Ich schicke dann der Wohltätigkeitsorganisation den Scheck und behalte das gedruckte Formular, das dem Scheck beiliegt.

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Es ist nervig und erzeugt eine Menge Papier. Aber auf diese Weise weiß ich, dass die QCD-Schecks an den richtigen Ort geschickt wurden und ich habe den Beweis, dass ich diese Beiträge geleistet habe.

Wenn Sie Ausschüttungen von Ihren Rentenkonten vornehmen müssen und gemeinnützige Beiträge leisten möchten, ist die Verwendung von QCDs anstelle von persönlichen Schecks wie Geld vom Himmel fallen. Also schnapp dir unbedingt deinen Eimer.

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