Ich habe Land geerbt, das kürzlich verkauft wurde. Was werde ich an Steuern schulden?

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Wenn eine Person ein Vermögen erbt, erbt sie normalerweise das Vermögen und erhöht den Wert des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes der Person. (Traumzeit/TNS)

VonIlyce Glink und Samuel J. Tamkin 26. Juli 2021 um 6:00 Uhr EDT VonIlyce Glink und Samuel J. Tamkin 26. Juli 2021 um 6:00 Uhr EDT

Q: Mein Urgroßvater war Bauer und hatte bei seinem Tod etwa 23 Hektar Land. Mein Großvater starb vor meinem Urgroßvater. Das Land wurde für meine Mutter und meine Onkel anvertraut. Meine Mutter ist vor zwei Jahren gestorben.

Das Land ist jetzt verkauft, und ich soll nach ihrem Willen ein Drittel des Erlöses bekommen. Was muss ich an Steuern auf das Geld zahlen? Ich weiß, dass es Kapitalgewinne auf dem Grundstück gibt, aber wie funktioniert das? Verwenden wir den Wert von meinem Urgroßvater als Basis?

ZU: Danke für deine Frage. Wir haben gute Nachrichten für Sie. Als dein Urgroßvater starb, ging sein Land an deine Mutter und deine Onkel über. Der Einfachheit halber gehen wir davon aus, dass der Nachlass Ihres Urgroßvaters bei seinem Tod unter den bundesstaatlichen Erbschaftsteuergrenzen lag und sein Nachlass zu diesem Zeitpunkt keine Bundesnachlasssteuern zahlen musste.

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Dann wurden deine Mutter und deine Onkel Eigentümer des Landes. Hier wird es interessant. Wenn eine Person ein Vermögen erbt, erbt sie normalerweise das Vermögen und erhöht den Wert des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes der Person. Nehmen wir an, Ihr Urgroßvater kaufte das Land für 10.000 US-Dollar und zum Zeitpunkt seines Todes war das Land 100.000 US-Dollar wert. Ihre Mutter und Ihre Onkel haben es zu diesem Wert geerbt.

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Sie sagen, dass Ihre Onkel (wir gehen davon aus, dass es zwei Onkel gibt) das Land nach dem Tod Ihrer Mutter verkauft haben. Als deine Mutter starb, hast du ihr Interesse am Land geerbt. Wenn Sie ein Einzelkind und der einzige Begünstigte sind, erhalten Sie ein Drittel des Grundstücks oder ein Drittel des Erlöses. Und angesichts der verschärften Basisregeln hast du das Land zu seinem Wert ungefähr zu dem Zeitpunkt geerbt, als sie starb.

Nehmen wir an, als sie starb, war das Land 300.000 Dollar wert. Ihr Anteil am Land wäre 100.000 Dollar wert gewesen. Das sind Ihre Kosten oder Basis im Land. Wenn Sie das Land ungefähr zum Zeitpunkt ihres Todes oder bis zu einem Jahr nach ihrem Tod verkauft und 100.000 US-Dollar erhalten haben, sollten Sie keine Bundeseinkommens- oder Kapitalertragssteuern zahlen müssen. (Sie müssen prüfen, wie Ihr Staat Ihre Steuersituation behandeln würde.)

Wenn Ihre Familie das Land kürzlich für 390.000 US-Dollar verkauft hat, in unserem Beispiel, betrug die Basis Ihres Anteils am Land 100.000 US-Dollar und Ihr Verkaufserlös hätte 130.000 US-Dollar oder ein Gewinn von 30.000 US-Dollar betragen. Nach all dem müssten Sie also nur die 30.000 US-Dollar versteuern.

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Wir werden nicht sagen, ob Sie Kapitalertragssteuern oder normales Einkommen auf den Gewinn zahlen, da wir keine ausreichenden Informationen aus Ihrer E-Mail haben. Abgesehen von außergewöhnlichen Umständen müssen Sie keine Steuern zahlen, wenn Ihre Familie das Land innerhalb eines Jahres nach dem Tod Ihrer Mutter verkauft. Wenn es nach einem Jahr war, sollte Ihr Gewinn mit dem Kapitalertragssatz besteuert werden. Und vergessen Sie nicht, dass Sie auf diesen Gewinn staatliche Steuern und die zusätzlichen 3,8 Prozent Steuern auf den Verkauf von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zahlen müssen. (Wenn Sie das Haus beim Verkauf als Hauptwohnsitz bewohnt haben, müssen Sie möglicherweise nichts bezahlen.)

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Wir hoffen, dass dieses Beispiel und diese Informationen Ihnen helfen herauszufinden, wo Sie beim IRS stehen.

Ilyce Glink ist der Autor von 100 Fragen, die sich jeder Erstkäufer von Eigenheimen stellen sollte (Vierte Ausgabe). Sie ist auch die Geschäftsführerin von Best Money Moves, einer App, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern zur Verfügung stellen, um finanziellen Stress zu messen und zu reduzieren. Samuel J. Tamkin ist ein in Chicago ansässiger Immobilienanwalt. Kontaktieren Sie sie über die Website ThinkGlink.com .

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